Как зарегистрировать бизнес в Германии (2025): Полное руководство

Ты решил запустить свой бизнес в Германии? Отличный выбор! Но прежде чем начать работать официально, нужно разобраться с регистрацией. В Германии есть несколько форм предпринимательской деятельности, и важно понять, какая из них подходит именно тебе.

В этой статье ты узнаешь:

В чём разница между Selbständigkeit, Gewerbe, Einzelunternehmen и Kleingewerbe.
Какие преимущества и недостатки у Kleingewerbe.
Как зарегистрировать бизнес шаг за шагом.
Какие налоги нужно платить и как они рассчитываются.
Какие ошибки могут стоить тебе денег и времени.

Этот гайд поможет тебе разобраться во всех тонкостях регистрации и избежать проблем с бюрократией.

Что такое Gewerbe и чем оно отличается от Selbständigkeit?

В Германии важно понимать разницу между Selbständigkeit и Gewerbe.

Selbständigkeit (самозанятость) – это общий термин для любой формы самостоятельной деятельности.
Gewerbe (предпринимательство) – это хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли.
Freiberufler – это лица, работающие в свободных профессиях (врачи, архитекторы, программисты). Они не обязаны регистрировать Gewerbe.
Einzelunternehmen – это самая простая форма ведения бизнеса для одного человека.

Если твоя деятельность не относится к Freiberufler, ты обязан зарегистрировать Gewerbe.

В чем разница между Kleingewerbe и Einzelunternehmen?

Многие думают, что Kleingewerbe – это отдельная форма бизнеса, но это не так. Это просто статус Einzelunternehmen, если ты выбрал упрощённый налоговый режим.

🔹 Einzelunternehmen – стандартная форма бизнеса. Полная личная ответственность за бизнес.
🔹 Kleingewerbe – тот же Einzelunternehmen, но с Kleinunternehmerregelung, позволяющей не платить НДС.

Чтобы быть Kleingewerbe, необходимо:

Доход за прошлый год не должен превышать 25 000 евро, а в текущем году – 100 000 евро.
При регистрации подать заявление на Kleinunternehmerregelung.

Если эти условия нарушаются, твой бизнес автоматически переходит на стандартное налогообложение.

Плюсы и минусы Kleingewerbe

Плюсы Kleingewerbe:

✅ Освобождение от НДС (Umsatzsteuer)
✅ Минимум бюрократии
✅ Не требуется Handelsregister
✅ Простая бухгалтерия

Минусы Kleingewerbe:

❌ Ограничение по доходу
❌ Нельзя вычитать входной НДС
❌ Некоторые клиенты не работают с Kleinunternehmer

Если ты планируешь небольшой бизнес, Kleingewerbe – отличное решение. Если собираешься расширяться, лучше сразу выбрать стандартное Einzelunternehmen или GmbH.

Выбор формы бизнеса

Перед регистрацией необходимо выбрать подходящую форму бизнеса.

Форма бизнеса	Кому подходит	Особенности
Einzelunternehmen	Начинающим	Быстрая регистрация, но полная личная ответственность
Kleingewerbe	Малому бизнесу	Упрощённые налоги, нет НДС (до 25 000 €)
GmbH	Среднему бизнесу	Ограниченная ответственность, стартовый капитал 25 000 €
UG	Стартапам	Как GmbH, но можно начать с 1 €
GbR	Партнёрам	Минимум бюрократии, но нет защиты капитала

Einzelunternehmen и Kleingewerbe – наиболее популярные формы для небольшого бизнеса, так как их регистрация не требует больших затрат и сложной отчет

Какие документы нужны для регистрации?

Для подачи заявки в Gewerbeamt тебе понадобятся:

✔ Паспорт или ID-карта
✔ Meldebescheinigung (подтверждение регистрации по месту жительства)
✔ Заполненная форма GewA 1
✔ Разрешение на ведение деятельности (если требуется, например, для медицины, строительства)

В некоторых регионах можно зарегистрироваться онлайн через Gewerbeanmeldung.de.

Пошаговая инструкция по регистрации Gewerbe

Шаг 1: Подготовка документов

Собери все документы, включая форму GewA 1.

Шаг 2: Подача заявления

Обратись в Gewerbeamt по месту жительства или воспользуйся онлайн-регистрацией.

Шаг 3: Оплата пошлины

Стоимость регистрации составляет 15-70 евро в зависимости от региона.

Шаг 4: Получение Gewerbeschein

После регистрации ты получишь Gewerbeschein – свидетельство о регистрации бизнеса.

Шаг 5: Регистрация в налоговой

Gewerbeamt передаёт твои данные в Finanzamt, который присваивает тебе Steuernummer.

Регистрация в налоговой службе (Finanzamt)

После подачи документов ты получишь Fragebogen zur steuerlichen Erfassung, который нужно заполнить в ELSTER.

Здесь ты указываешь:

- Будешь ли ты Kleinunternehmer или платить НДС
- Ожидаемый доход
- Выбранную форму налогообложения

Регистрация в IHK или HWK

После регистрации бизнеса твои данные передаются в IHK или HWK.

IHK (Industrie- und Handelskammer) – если твоя деятельность связана с торговлей или услугами.
HWK (Handwerkskammer) – если ты занимаешься ремеслом (Handwerk).

Членство в одной из палат обязательно и стоит 40-300 евро в год.

Какие налоги платит предприниматель?

В зависимости от формы бизнеса ты будешь платить разные налоги.

Einkommensteuer (подоходный налог)

Этот налог уплачивает каждый Selbständiger. Его размер зависит от чистой прибыли и рассчитывается по прогрессивной шкале.

Годовой доход (налогооблагаемая база)	Ставка налога
До 11 604 €	0% (Grundfreibetrag – налог не платится)
От 11 605 € до 66 760 €	14% – 42% (прогрессивная ставка)
От 66 761 € до 277 825 €	42%
Свыше 277 826 €	45% (Reichensteuer – налог на богатых)

📌 Grundfreibetrag – это необлагаемый минимум. Если твоя прибыль (Gewinn) ниже 11 604 евро в год, ты не платишь подоходный налог.

Подоходный налог считается по сложной формуле (с прогрессивной ставкой), но можно примерно оценить его размер с помощью налогового калькулятора:

Пример расчёта Einkommensteuer (2025):
Допустим, твоя чистая прибыль (до вычета налогов) составила 40 000 евро.

До 11 604 € – налог 0%
Оставшиеся 28 396 € облагаются по прогрессивной ставке от 14% до 42%.
Средний налог для такого дохода будет около 6 000–7 000 евро.

💡 Совет: Если ты ведешь Kleingewerbe или Einzelunternehmen, доход считается твоим личным доходом и облагается подоходным налогом. Если у тебя GmbH, то налог платит сначала компания, а ты – только с полученных дивидендов или зарплаты.

Gewerbesteuer (налог на предпринимательскую деятельность)

Этот налог платят все Gewerbetreibende, если их чистая прибыль превышает 24 500 евро в год.

Если доход до 24 500 евро, налог не платится.
Если прибыль выше, налог начисляется на сумму сверх 24 500 евро.
Ставка налога – 3,5% × Hebesatz (коэффициент города).

Пример расчета:
Если твоя прибыль составила 30 000 евро, налог рассчитывается только на 5 500 евро (30 000 – 24 500).

Для сравнения, если у тебя GmbH, то Gewerbesteuer начисляется на всю прибыль без Freibetrag.

Umsatzsteuer (НДС)

Стандартная ставка НДС – 19%.
Льготная ставка (на продукты, книги и некоторые услуги) – 7%.
Если ты выбрал Kleinunternehmerregelung, НДС можно не платить.

Если ты не Kleingewerbe, ты платишь НДС, но можешь вычитать входной налог (Vorsteuer) при закупках.

Регистрация в Berufsgenossenschaft (страхование несчастных случаев)

Если у тебя есть сотрудники, ты ОБЯЗАН оформить их страхование от несчастных случаев.

Где регистрироваться? В Berufsgenossenschaft.

Сроки: Не позднее 7 дней после начала деятельности.

💡 Если работаешь один, страхование не обязательно!

Получение Betriebsnummer

Если ты нанимаешь сотрудников, тебе нужно получить Betriebsnummer, которая используется для расчёта социальных отчислений.

Изменения в бизнесе: Gewerbeummeldung

Если меняется адрес или деятельность, нужно подать заявление Gewerbeummeldung в Gewerbeamt.

FAQ – Часто задаваемые вопросы

🔹 Можно ли зарегистрировать бизнес онлайн?

Да, в некоторых регионах через Gewerbeanmeldung.de.

🔹 Сколько стоит регистрация Gewerbe?

От 15 до 70 €.

🔹 Когда нужно регистрировать Gewerbe?

Сразу после начала работы.

🔹 Какую систему налогов выбрать?

Если доход <25 000 € в год – Kleinunternehmerregelung (без НДС).

🔹 Что делать после регистрации?

Получить Steuernummer через ELSTER
Открыть бизнес-счёт
Подать декларацию

Итог и твои следующие шаги

✅ Выбери форму бизнеса
✅ Подай заявку в Gewerbeamt
✅ Зарегистрируйся в налоговой
✅ Начни зарабатывать! 🚀

👉 Нужна помощь? Запишись на консультацию, и мы сделаем всё за тебя!

Партнёр

Проснувшись однажды утром после беспокойного сна, Грегор Замза обнаружил, что он у себя в постели превратился в страшное насекомое.

Нужна консультация?

Оставьте заявку и мы перезвоним
вам в ближайшее время!

+49 123 456 7890

mail@bfprofit.de